Scénarios
Échéances fiscales et sociales, embauche, gros contrat, client perdu : chaque cas est calculé sur un exemple fictif pour montrer le point bas et la décision.
Notre avis sur ce thème : un scénario utile répond à une décision datée. Tenez un cas de base, un cas prudent et un scénario par décision en cours.
Par où commencer : Faire un plan de trésorerie à 13 semaines au tableur
Échéances fiscales et sociales
- Mettre la TVA mensuelle dans son plan de trésorerieVotre PME est au réel normal mensuel. Le compte paraît confortable certaines semaines, et vous voulez savoir ce qui vous appartient vraiment.
- TVA sur les encaissements ou les débits : l’écart de trésorerieVous vendez des prestations de services, parfois payées tard, ou des biens. Vous voulez savoir quand la TVA sort du compte et si une option changerait votre plan.
- Fin du régime simplifié de TVA : refaire son plan pour 2027Vous viviez avec deux acomptes de TVA et une déclaration annuelle. Le 1er janvier 2027 change ce rythme, et votre plan ne le sait pas encore.
- Acomptes d’IS : les inscrire, et décider du dernierVotre société est à l’IS. Le résultat baisse cette année, l’acompte du 15 décembre approche, et vous hésitez à le payer.
- CFE en décembre : la ligne à corriger dès que l’avis arriveVous dirigez une TPE ou une PME. Décembre s’annonce chargé, et la ligne CFE de votre plan repose encore sur le montant de l’an dernier.
- Urssaf le 5 ou le 15 : où placer la ligne ?Vous tenez la paie ou l’administratif. La ligne Urssaf du plan doit tomber dans la bonne semaine, sans deviner.
- Délai demandé à l’Urssaf : comment le passer au planVotre plan montre que vous ne paierez pas toute la prochaine échéance Urssaf. Vous envisagez un délai et ne savez pas quoi écrire dans le fichier.
- 13e mois : vérifier ce qui est dû, puis placer deux lignesVotre PME verse un 13e mois ou une prime de fin d’année. Vous voulez savoir quand il sort vraiment du compte.
- Congés d’été : la paie continue, le creux arrive à la rentréeVotre activité ralentit en août. Les salaires continuent de partir, et vous voulez voir où tombe vraiment le creux.
- Verser une prime de partage de la valeur : décembre ou 2027Vous voulez récompenser vos salariés et vous hésitez entre un versement fin 2026 et un versement début 2027.
Décisions de croissance
- Peut-on embaucher ? Le test à 6 moisVous voulez signer un recrutement ce trimestre et votre compte semble le permettre.
- Acheter une machine : le test de trésorerieVous avez un devis de machine ou de matériel et vous hésitez à le payer d’un coup.
- Grosse commande de stock : jusqu’où aller ?Vous êtes négociant ou e-commerçant, un fournisseur vous propose un gros lot, et il faut payer avant de vendre.
- Gros contrat signé : le creux avant le premier paiementVous venez de gagner un client qui change l’échelle de l’entreprise, et les premières charges arrivent vite.
- Hausse de prix : quand l’argent arrive vraimentVous reprenez vos tarifs parce que vos coûts montent, et vous voulez savoir quand cela se verra sur le compte.
- Dividende ou rémunération du dirigeant : quand verser ?Vous dirigez une PME et vous voulez vous verser une somme avant la fin de l’année ou début 2027.
- Ouvrir un établissement : le plan avant le bailVous êtes commerçant ou réseau, un local se libère et le bailleur attend une réponse.
- Demander un acompte : le calcul du bon tauxVous facturez des affaires à l’avancement et vous avancez les coûts pendant plusieurs semaines.
- Négocier 30 jours de plus avec un fournisseurVous tenez les finances d’une PME, le plan montre un creux, et vous pensez à demander du délai à vos fournisseurs.
Coups durs
- Perdre 30 % du chiffre d’affaires : le scénario à faire maintenantUn client pèse lourd dans votre chiffre d’affaires, rien n’indique son départ, et vous n’avez jamais chiffré ce cas.
- Votre plus gros client paie avec 30 jours de retardUne grosse facture approche de son échéance, ou vient de la dépasser, et la paie arrive.
- Un client entre en procédure collectiveVous apprenez qu’un client est en sauvegarde, en redressement ou en liquidation, et il vous doit de l’argent.
- Baisse d’activité de 20 % : combien de temps tenez-vous ?Votre activité ralentit, et vous voulez savoir combien de temps votre trésorerie tient.
- Échéances d’emprunt et de crédit-bail au planVous avez plusieurs échéances bancaires, votre plan les regroupe ou les oublie, et un mois ne ressemble pas à l’autre.
- Assurances et charges annuelles : la liste à tenirVous réglez plusieurs contrats en une fois. Janvier vous surprend chaque année, alors que vous connaissez les montants.
Méthode
- Quel seuil de trésorerie minimale fixer ?Vous n’avez aucun repère de sécurité sur le solde, et un chiffre rond vous rassure sans rien dire.
- Combien de scénarios faut-il tenir ?Vous tenez cinq versions du plan. Aucune n’est vraiment à jour, et vous ne savez plus laquelle montrer.
- Mettre à jour le plan : qui, quand, combien de tempsVous êtes deux à toucher au plan. La mise à jour saute dès qu’une semaine se charge, et personne ne sait plus quel chiffre croire.
- La semaine où tout tombe : repérer le point basVous découvrez vos creux au dernier moment. Votre mois finit positif et votre compte est passé dans le rouge quand même.
- Construire un cas prudent crédibleVous tenez les finances et devez bâtir un cas prudent que l’on croit, sans tomber dans le récit de la pire année.