Échéances d’emprunt et de crédit-bail au plan
Pour qui : Vous avez plusieurs échéances bancaires, votre plan les regroupe ou les oublie, et un mois ne ressemble pas à l’autre.
Recopiez chaque tableau d’amortissement dans votre plan, ligne par ligne et à sa date. Dans notre cas fictif, le plan qui oublie ces lignes annonce 24 000 € au plus bas en janvier. Le plan complet passe sous un seuil de 15 000 € dès janvier, à 13 575,45 €, et descend à 13 246,35 € en mars.
Cette page ne dit rien du crédit lui-même, de son taux ni de son opportunité. Elle part d’un contrat déjà signé, ou prêt à l’être, et place ses lignes.
Notre avis
Recopiez chaque tableau d’amortissement et chaque échéancier dans votre plan, ligne par ligne et à leur date. Une échéance connue à l’avance n’a aucune raison de vous surprendre.
Pourquoi
- Le capital remboursé ne passe pas au compte de résultat : un budget construit sur le résultat l’oublie.
- La fin d’un différé peut multiplier une échéance d’un mois à l’autre.
- Un prélèvement annuel, comme une assurance, tombe un seul mois et creuse ce mois-là.
Ce qui change le choix
Une échéance variable, un remboursement anticipé ou un réaménagement déjà écrits : remplacez alors le tableau par le nouveau.
Une échéance se calcule, et se vérifie
Exemple fictif : 120 000 € sur 60 mois au taux fixe de 5 % par an. Le taux est inventé pour le calcul, et il ne décrit aucune offre. La mensualité constante vaut 120 000 × (0,05/12) ÷ (1 − (1 + 0,05/12)^−60), soit 2 264,55 €, hors assurance. Comparez ce résultat à votre tableau : s’il diffère, votre contrat contient une autre donnée, comme un différé, une assurance ou des frais.
Le capital remboursé, 1 764,55 € sur la première échéance, ne figure pas en charge au compte de résultat. Il sort pourtant du compte. C’est pour cela qu’un budget bâti sur le résultat n’en dit rien.
| Échéance | Intérêts | Capital | Capital restant dû |
|---|---|---|---|
| N° 1 | 500 | 1 764,55 | 118 235,45 |
| N° 2 | 492,65 | 1 771,90 | 116 463,55 |
| N° 3 | 485,26 | 1 779,29 | 114 684,26 |
Quatre lignes dans un seul plan
Exemple fictif : une PME, seuil de 15 000 €. Son plan actuel ne porte aucune de ces lignes. L’emprunt ci-dessus commence le 5 janvier 2027. Un crédit-bail de 1 800 € HT, soit 2 160 € TTC, court depuis décembre, et sa TVA de 360 € se déduit le mois suivant. Un autre prêt en différé coûte 300 € d’intérêts par mois, puis 2 100 € à partir de février, quand le capital commence. Une assurance annuelle de 3 600 € sort en janvier.
| Mois | Plan sans ces lignes | Emprunt | Crédit-bail TTC | Prêt en différé | Assurance annuelle | TVA reprise | Plan complet |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Novembre 2026 | 42 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42 000 |
| Décembre | 31 000 | 0 | 2 160 | 300 | 0 | 0 | 28 540 |
| Janvier 2027 | 24 000 | 2 264,55 | 2 160 | 300 | 3 600 | 360 | 13 575,45 |
| Février | 33 000 | 2 264,55 | 2 160 | 2 100 | 0 | 360 | 16 410,90 |
| Mars | 36 000 | 2 264,55 | 2 160 | 2 100 | 0 | 360 | 13 246,35 |
Le creux change de mois
Sans ces lignes, le point bas est en janvier, à 24 000 €. Avec elles, janvier tombe à 13 575,45 €, février remonte à 16 410,90 €, et mars descend encore à 13 246,35 €. Le mois de mars, que le plan montrait à 36 000 €, devient le pire, à cause du cumul des échéances et de la fin du différé.
Le plan passe sous le seuil dès janvier, avec 1 424,55 € de manque, puis 1 753,65 € en mars, et le manque continuera si le plan ne remonte pas. Vous avez deux mois pour agir, à condition d’avoir placé la ligne en novembre.
La saisie, contrat par contrat
Une ligne par contrat. Reprenez la date de prélèvement exacte, l’échéance totale, assurance comprise si elle passe sur le même prélèvement, et la date de fin du différé. Regroupez seulement dans l’affichage, jamais dans la saisie. Vérifiez la ligne en comparant le relevé du mois au plan.
Un prélèvement annuel ne se lisse pas. Provisionner 300 € par mois dans un tableau ne fait pas apparaître 3 600 € sur le compte en janvier. Une échéance variable, elle, se saisit au montant du dernier avis, puis se corrige à chaque nouvel avis.
Limites de cette page
Le taux, les montants et les dates sont inventés. Nous n’avons comparé aucun crédit, et nous ne disons pas si l’un de ces contrats est intéressant. La TVA sur le loyer de crédit-bail suppose une activité entièrement soumise, et l’imputation sur la déclaration du mois suivant.
Prochaine action
Rassemblez cette semaine vos tableaux d’amortissement et échéanciers. Saisissez une ligne par contrat à sa date de prélèvement, sur 13 semaines au moins, et jusqu’à la fin de chaque différé proche. Placez les prélèvements annuels à leur mois, sans les lisser, puis regardez le nouveau point bas.
Preuves et sources
Calcul de la rédaction du 5 novembre 2026. Lu le même jour : notice de la déclaration de TVA 3310-CA3 pour 2026. Aucun produit de crédit n’a été examiné, et nous ne donnons aucun avis sur eux.
Chaque élément ci-dessous dit s’il s’agit d’un fait lu dans une source, d’une déclaration d’éditeur, de notre calcul, de notre méthode ou de notre avis. Aucun outil n’a été testé. Notre méthode
Notre avis. Recopiez chaque tableau d’amortissement et chaque échéancier dans votre plan, ligne par ligne et à leur date.
Portée : PME endettées
Réserve : Avis de la rédaction, sans conseil individuel.
Daté du 5 novembre 2026.
Notre calcul ou déduction. Avec les hypothèses fictives de 120 000 €, 60 mois et 5 % par an, la mensualité constante vaut 2 264,55 €, dont 500 € d’intérêts et 1 764,55 € de capital pour la première échéance.
Portée : Calcul financier sur données fictives
Réserve : Taux inventé, sans assurance ni frais.
Daté du 5 novembre 2026.
Notre calcul ou déduction. Le capital remboursé d’un emprunt ne passe pas en charge au compte de résultat, contrairement aux intérêts.
Portée : Comptabilité générale
Réserve : Règle générale non relue dans une source pour cette page : à confirmer avec le comptable.
Daté du 5 novembre 2026.
Fait lu. La notice de la CA3 place la déduction de TVA sur la déclaration du mois d’exigibilité.
Portée : Déclaration 3310-CA3, millésime 2026
Réserve : Notice sans valeur de doctrine.
- DGFiP : Notice 3310-NOT-CA3-SD 2026 2026 ; recherche par mots-clés dans le texte extrait, sans date limite générale de dépôt. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, ajouter les quatre lignes fait passer le point bas de 24 000 € en janvier à 13 246,35 € en mars, avec un premier passage sous le seuil de 15 000 € en janvier, à 13 575,45 €.
Portée : Société fictive
Réserve : Simulation, sans résultat réel.
Daté du 5 novembre 2026.