Acheter une machine : le test de trésorerie
Pour qui : Vous avez un devis de machine ou de matériel et vous hésitez à le payer d’un coup.
Placez le prix TTC à la date du paiement, puis lisez les 13 semaines suivantes. Dans notre cas fictif, une machine de 43 200 € TTC fait passer le plan à −1 200 € en semaine 8, alors que le compte affichait 66 000 € la semaine précédant le paiement. La limite payable comptant est de 17 000 € TTC. Trois échéances ne passent pas, à 12 800 € au plus bas. Six échéances de 7 200 € passent, à 28 600 €, pour un seuil de 25 000 €.
Nous ne traitons pas ici le crédit ni le crédit-bail. La question de cette page s’arrête là où votre plan dit que le comptant ne passe pas. Le choix d’un financement est un autre sujet.
Notre avis
Payez comptant seulement si le point bas des 13 semaines qui suivent le paiement reste au-dessus de votre seuil, TVA comprise, et sans compter le gain de production.
Pourquoi
- Le prix affiché HT n’est pas ce qui sort du compte : la TVA part avec le paiement et revient sur une déclaration ultérieure.
- Le solde du jour ne dit rien du creux des semaines suivantes.
- La production supplémentaire arrive après l’installation et se paie ensuite avec un délai.
Ce qui change le choix
Des échéances accordées par le fournisseur, ou un point bas qui remonte au-dessus du seuil en décalant la livraison.
L’ordre à suivre
- Comptant si le point bas passe
- Échéances négociées avec le fournisseur si le comptant ne passe pas
- Report de l’achat si aucune échéance ne suffit
Une commande à passer le 16 novembre
Exemple fictif : un atelier de 14 salariés, solde de 85 000 € le 9 novembre 2026, seuil de 25 000 €. Machine à 36 000 € HT, soit 43 200 € TTC, livrée et payée la semaine du 7 décembre. Le plan sans machine descend au plus bas à 40 000 € en semaine 12. Tous les montants sont inventés.
La TVA de 7 200 € se déduit sur la déclaration du mois de son exigibilité, soit décembre, déposée en janvier. L’atelier doit environ 6 000 € de TVA par mois : il en économise 6 000 € en janvier, placés par hypothèse la semaine du 18 janvier, car cette fenêtre n’est pas publiée dans ce que nous avons lu. Les 1 200 € restants reviennent en février, hors des 13 semaines. Le gain de production n’est pas compté.
| Semaine | Flux courant | Sans machine | Comptant | 3 échéances de 14 400 | 6 échéances de 7 200 |
|---|---|---|---|---|---|
| S1 (9 au 15 nov.) | +6 000 | 91 000 | 91 000 | 91 000 | 91 000 |
| S2 (16 au 22 nov.) | −8 000 | 83 000 | 83 000 | 83 000 | 83 000 |
| S3 (23 au 29 nov.) | −3 000 | 80 000 | 80 000 | 80 000 | 80 000 |
| S4 (30 nov. au 6 déc.) | −14 000 | 66 000 | 66 000 | 66 000 | 66 000 |
| S5 (7 au 13 déc.) | +9 000 | 75 000 | 31 800 | 60 600 | 67 800 |
| S6 (14 au 20 déc.) | −12 000 | 63 000 | 19 800 | 48 600 | 55 800 |
| S7 (21 au 27 déc.) | −5 000 | 58 000 | 14 800 | 43 600 | 50 800 |
| S8 (28 déc. au 3 janv.) | −16 000 | 42 000 | −1 200 | 27 600 | 34 800 |
| S9 (4 au 10 janv.) | +7 000 | 49 000 | 5 800 | 20 200 | 34 600 |
| S10 (11 au 17 janv.) | −6 000 | 43 000 | −200 | 14 200 | 28 600 |
| S11 (18 au 24 janv.) | +8 000 | 51 000 | 13 800 | 28 200 | 42 600 |
| S12 (25 au 31 janv.) | −11 000 | 40 000 | 2 800 | 17 200 | 31 600 |
| S13 (1er au 7 févr.) | +10 000 | 50 000 | 12 800 | 12 800 | 34 400 |
Trois façons de payer, un seul test
Comptant : le point bas tombe à −1 200 € en semaine 8, loin sous le seuil. En 3 échéances (7 décembre, 4 janvier, 1er février) : 12 800 € en semaine 13, toujours en dessous. En 6 échéances mensuelles de 7 200 € : 28 600 € en semaine 10, l’achat passe. Il reste alors 21 600 € à payer après la semaine 13 : prolongez le plan jusqu’à la dernière échéance avant de signer.
Le montant payable comptant se lit dans le plan. La semaine 8 laisse 17 000 € au-dessus du seuil avant tout retour de TVA. La semaine 12 laisse 15 000 €, plus la TVA revenue sur ce montant, soit 2 833 € sur 17 000 € TTC : 17 833 €. Le plus petit des deux fixe la limite : 17 000 € TTC pour cette machine à cette date.
La TVA ne revient pas toujours d’un coup
Quand la TVA déductible dépasse la TVA due, un crédit apparaît sur la déclaration. La notice permet d’en demander le remboursement s’il atteint 760 € pour une demande mensuelle ou trimestrielle de janvier à novembre, et 150 € pour une demande annuelle. Sinon, il se reporte sur la déclaration suivante. Nous n’avons pas lu de délai de remboursement : ne placez cet argent à une date ferme qu’après avoir vérifié la vôtre.
Si votre activité doit peu de TVA, l’attente s’allonge, et votre point bas avec.
La limite à calculer avant le devis
Calculez la limite comptant : pour chaque semaine après le paiement, solde sans machine moins seuil, plus la TVA déjà revenue à cette date, sans production à venir. Le plus petit résultat fixe la limite. Si le devis la dépasse, demandez des échéances au fournisseur et refaites le test à chaque proposition. Si aucune ne passe, décalez la livraison ou renoncez cette fois.
Ce qui inverse le verdict : une panne qui arrête la production. Le coût de ne pas acheter entre alors au plan, comme une perte d’encaissements. Chiffrez-le à côté du calcul, puis parlez à votre banque avant la commande si le comptant reste impossible.
Limites de cette page
La date de la déclaration de janvier 2027 est une hypothèse. La date de transfert de propriété dépend de votre contrat, et elle fixe le mois de déduction. Aucun taux ni produit de crédit n’est abordé.
Prochaine action
Avant de signer le bon de commande, ajoutez le prix TTC à la date du paiement dans votre plan à 13 semaines, sans gain de production. Si le point bas passe sous le seuil, demandez des échéances au fournisseur et prolongez le plan. Si la panne menace déjà votre production, chiffrez cette perte et voyez votre banque avant de commander.
Preuves et sources
Lu le 5 novembre 2026 : notice de la déclaration de TVA 3310-CA3 pour 2026, fiches de la DGFiP sur les fenêtres de TVA. Aucun produit de financement n’a été examiné, et cette page n’en compare aucun.
Chaque élément ci-dessous dit s’il s’agit d’un fait lu dans une source, d’une déclaration d’éditeur, de notre calcul, de notre méthode ou de notre avis. Aucun outil n’a été testé. Notre méthode
Notre avis. Payez une machine comptant seulement si le point bas des 13 semaines qui suivent le paiement reste au-dessus de votre seuil, TVA comprise, sans compter le gain de production.
Portée : PME qui investit
Réserve : Avis de la rédaction, sans conseil individuel.
Daté du 5 novembre 2026.
Fait lu. La notice de la CA3 indique que la déduction se fait sur la déclaration du mois au cours duquel est intervenue l’exigibilité, en général au transfert de propriété pour un bien meuble acquis en France.
Portée : Déclaration 3310-CA3, millésime 2026
Réserve : Notice sans valeur de doctrine, selon sa propre mention.
- DGFiP : Notice 3310-NOT-CA3-SD 2026 2026 ; recherche par mots-clés dans le texte extrait, sans date limite générale de dépôt. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
Fait lu. La notice de la CA3 autorise la demande de remboursement d’un crédit de TVA à partir de 760 € pour une demande mensuelle ou trimestrielle de janvier à novembre, et 150 € pour une demande annuelle ; à défaut, le crédit se reporte.
Portée : Déclaration 3310-CA3, millésime 2026
Réserve : Délai de remboursement non lu.
- DGFiP : Notice 3310-NOT-CA3-SD 2026 2026 ; recherche par mots-clés dans le texte extrait, sans date limite générale de dépôt. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, une machine de 43 200 € TTC payée comptant la semaine 5 donne un point bas de −1 200 € en semaine 8, 3 échéances de 14 400 € un point bas de 12 800 € en semaine 13, et 6 échéances de 7 200 € un point bas de 28 600 € en semaine 10. La limite payable comptant est de 17 000 € TTC, fixée par la semaine 8.
Portée : Société fictive
Réserve : Simulation, sans résultat réel. Date de TVA de janvier supposée.
Daté du 5 novembre 2026.