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Quelle Trésorerie

Faire un plan de trésorerie à 13 semaines au tableur

Pour qui : Vous voulez voir clair sur votre trésorerie sans rien acheter, ou préparer un rendez-vous avec votre banque.

Dans notre exemple fictif, le compte affiche 56 000 € le 29 novembre, et le plan annonce déjà 15 100 € le 3 janvier, soit 4 900 € sous le seuil d’alerte. Ce fichier vous donne cela pour le prix d’une feuille de calcul : voir le point bas plusieurs semaines avant qu’il n’arrive.

Les règles du jeu tiennent en une ligne : solde de fin = solde de début + encaissements − décaissements. Le reste consiste à placer chaque montant dans la bonne semaine. Vos clients se placent à la date où ils paient réellement. Vos échéances sociales et fiscales se placent à leur vraie date, relevée dans vos espaces en ligne.

Aucun texte n’impose ce format. Les méthodes publiques que nous avons lues raisonnent en mois, sur 6 ou 12 mois. Nous choisissons la semaine parce qu’une entreprise peut finir le mois dans le vert et manquer d’argent un mardi. Et 13 semaines, parce qu’un trimestre contient chaque type d’échéance, à une distance où vos factures sont encore connues.

Notre avis

Faites ce plan au tableur avant tout achat : encaissements, décaissements et solde par semaine, recalés sur la banque le même jour chaque semaine.

Pourquoi

  • Un solde bancaire ne dit rien du 15 décembre, un plan à la semaine le dit dès novembre.
  • Paie, Urssaf, TVA et impôts tombent à des dates différentes : leur empilement se voit à la semaine et se perd dans un mois.
  • Le fichier ne coûte que du temps, et il vous apprend ce qu’un outil devrait faire si vous en achetez un.

Ce qui change le choix

Quelques centaines de lignes bancaires par semaine, plusieurs sociétés liées, ou une mise à jour qui ne tient plus d’une semaine à l’autre.

Monter le fichier

Une feuille suffit, avec une colonne par poste et une ligne par semaine, du lundi au dimanche. Saisissez en TTC, comme l’indique Bpifrance Création pour les opérations soumises à la TVA : c’est ce montant qui passe sur le compte.

  1. Reportez le solde de départ depuis le relevé bancaire du lundi. Toutes banques additionnées, jamais depuis la comptabilité.
  2. Listez les encaissements attendus, facture par facture pour les plus gros. Prenez la date où ce client paie d’habitude plutôt que l’échéance imprimée.
  3. Ajoutez la paie, le loyer, les fournisseurs et les remboursements d’emprunt. Retenez la date de sortie du compte.
  4. Placez les échéances sociales et fiscales du tableau suivant. Une colonne par nature, pour voir ce qui s’empile.
  5. Calculez le solde de fin, qui devient le solde de début de la semaine suivante. Une seule formule, jamais de solde saisi à la main sauf le premier.
  6. Fixez votre seuil d’alerte et colorez chaque semaine en dessous. Le seuil est votre choix : le montant sous lequel vous voulez agir avant.

Les échéances de novembre à février

Ces dates valent pour un plan démarrant en novembre 2026 et dépendent de votre régime et de votre clôture. L’administration publie pour la TVA une fenêtre de dépôt et de paiement : votre date limite figure dans votre espace professionnel, relevez-la là. Si vous êtes encore au régime simplifié, retenez que ce régime disparaît le 1er janvier 2027 et que l’acompte de décembre 2026 est le dernier de cette forme pour un exercice civil.

Échéances établies au 5 novembre 2026
ÉchéanceDatePour quiTexte ou page
DSN, cotisations et prélèvement à la source16 novembre 2026, 15 décembre 2026, 15 janvier 2027, 15 février 2027Moins de 50 salariés, quelle que soit la date de paieUrssaf ; fiche DSN de Service-public ; calendrier fiscal pour le 16 novembre
DSN, cotisations et prélèvement à la sourceLe 5 du mois suivant si la paie est versée dans le mois, sinon le 1550 salariés et plus. Le 5 décembre 2026 est un samedi : le délai de DSN passe au jour ouvrable suivant, soit le 7 décembreUrssaf
Cotisations en option trimestrielle15 janvier 2027Moins de 11 salariés ayant opté. La DSN reste mensuelleService-public, article de décembre 2025
Retraite complémentaireDernier jour ouvré du mois suivant, ou le 25 selon un autre passage du même cahierEmployeurs mensuels à l’Agirc-ArrcoCahier DSN 2026 : retenez le 25 par prudence et posez la question à votre caisse
Retraite complémentaire, trimestrielleJanvier 2027, mois suivant le trimestre civilMoins de 10 salariés, sauf option mensuelleCahier DSN 2026, extrait de l’accord du 17 novembre 2017 : confirmez auprès de votre caisse
TVA, réel normal mensuelFenêtre du 16 au 24 novembre, puis du 15 au 24 décembre 2026. Janvier 2027 non publié dans ce que nous avons luDéclaration CA3 mensuelleFiches de la DGFiP
TVA, acompte du régime simplifiéDu 15 au 24 décembre 2026Régime simplifié, sauf dispenseFiche de la DGFiP
Impôt sur les sociétés, acompte15 décembre 2026Sociétés à l’IS. Aucun acompte si l’IS du dernier exercice est inférieur à 3 000 €DGFiP, relevé 2571
CFE, solde15 décembre 2026, ou 15 février 2027 si la mise en recouvrement est différéeRedevables de la CFE. Avis en ligne depuis le 2 novembre 2026DGFiP

Exemple calculé sur 13 semaines

Exemple fictif : une société de services de 12 salariés, clôture au 31 décembre, TVA mensuelle sur les encaissements, tout au taux de 20 %. Solde de départ le 9 novembre 2026 : 38 000 €. Seuil d’alerte choisi : 20 000 €. Tous les montants sont inventés et TTC quand la TVA s’applique.

Hypothèses : paie nette de 34 000 € versée le 30 novembre, le 31 décembre et le 29 janvier. Cotisations et prélèvement à la source de 22 000 € par mois. Retraite complémentaire de 3 000 € par mois, placée au 25, et avant Noël en décembre. Loyer de 5 000 € le 1er du mois. Fournisseurs de 9 000 € par semaine, 5 000 € la semaine du 28 décembre. Acompte d’IS de 6 000 €, soit le quart de 24 000 € d’IS de l’exercice précédent. CFE de 2 400 €, sans acompte en juin car sous 3 000 €.

TVA : encaissements TTC divisés par 6, moins achats TTC, loyer compris, divisés par 6. Pour octobre, avec 120 000 € encaissés et 42 000 € d’achats : 20 000 − 7 000 = 13 000 €, placés au 24 novembre. En assimilant les semaines 1 à 4 à novembre : 116 000 ÷ 6 − 41 000 ÷ 6 = 19 333 − 6 833 = 12 500 €, au 24 décembre. Avec les semaines 5 à 8 pour décembre : 91 000 ÷ 6 − 37 000 ÷ 6 = 15 167 − 6 167 = 9 000 €, placés par hypothèse la semaine du 18 janvier, car la fenêtre n’est pas publiée.

Exemple fictif, montants en euros. PAS : prélèvement à la source. « Autres » regroupe fournisseurs, retraite et loyer
SemaineSolde débutEncaisséPaieUrssaf et PASTVAIS et CFEAutresSolde fin
S1 (9 au 15 nov.)38 00028 00000009 00057 000
S2 (16 au 22 nov.)57 00031 000022 000009 00057 000
S3 (23 au 29 nov.)57 00024 0000013 000012 00056 000
S4 (30 nov. au 6 déc.)56 00033 00034 00000014 00041 000
S5 (7 au 13 déc.)41 00027 00000009 00059 000
S6 (14 au 20 déc.)59 00030 000022 00008 4009 00049 600
S7 (21 au 27 déc.)49 60022 0000012 500012 00047 100
S8 (28 déc. au 3 janv.)47 10012 00034 00000010 00015 100
S9 (4 au 10 janv.)15 10018 00000009 00024 100
S10 (11 au 17 janv.)24 10034 000022 000009 00027 100
S11 (18 au 24 janv.)27 10029 000009 00009 00038 100
S12 (25 au 31 janv.)38 10032 00034 00000012 00024 100
S13 (1er au 7 févr.)24 10030 000000014 00040 100
Contrôle du total
Solde de départEncaissé sur 13 semainesDécaissé sur 13 semainesSolde final
38 000350 000347 90040 100

Le creux que le compte ne montre pas

Le 29 novembre, le compte affiche 56 000 €. Tout semble aller. Le plan montre pourtant 15 100 € le 3 janvier, soit 4 900 € sous le seuil, alors qu’aucune semaine n’est anormale : Urssaf, IS, CFE, TVA et paie se suivent, et les encaissements baissent pendant les fêtes.

Testez maintenant un retard : un client de 15 000 € attendu la semaine du 21 décembre paie la semaine du 11 janvier. Le solde de fin passe à 32 100 € en semaine 7, 100 € en semaine 8 et 9 100 € en semaine 9, puis retrouve 27 100 € en semaine 10. La TVA de décembre baisse alors de 2 500 € en semaine 11 (15 000 ÷ 6), et cette somme revient avec la déclaration suivante, après la semaine 13. Avec 100 € en compte, la moindre facture imprévue fait passer le compte en négatif. Vu en novembre, ce creux laisse plusieurs semaines pour agir : appeler ce client et lui demander une date, décaler un achat, parler à votre banque.

Ne comptez pas sur l’Urssaf comme variable d’ajustement. Le taux de majoration initial est de 5 % des cotisations dues, même si l’Urssaf indique qu’un premier oubli n’en donne pas lieu. L’Urssaf peut accorder un échéancier de 12 mois au plus, à condition d’avoir transmis la DSN et réglé toutes les cotisations salariales.

La tenue chaque semaine

Choisissez un jour fixe. Remplacez la semaine écoulée par le réel, reportez le solde de la banque et ajoutez une semaine au bout pour rester à 13. Notez ensuite l’écart entre le solde prévu et le solde réel. Un écart qui revient au même endroit désigne une donnée à corriger, par exemple un client mal daté.

Dès que la mise à jour ne tient plus d’une semaine à l’autre, que des sociétés liées s’ajoutent ou que vous dépassez quelques centaines de lignes bancaires par semaine, repère de notre part sans mesure publiée, gardez la méthode et comparez un outil. Ce repère vaut pour ce cas. La règle générale reste le test en six signaux de notre guide sur le tableur. Un plan qui montre des échéances impayables relève d’une autre urgence : un plan de trésorerie ne constate pas la cessation des paiements, mais il vous dit quand parler à votre conseil.

Limites de cette page

L’exemple est une simulation, et ses montants ne décrivent aucune entreprise. La date de la TVA de janvier 2027 n’est pas publiée dans ce que nous avons lu. Les lois de finances pour 2027 n’ont pas été examinées : relisez le calendrier avant usage. La date de paiement de la prévoyance se lit dans votre contrat. Nous n’avons pas confirmé le jour où le prélèvement à la source est réellement débité : il suit la DSN sans que nous ayons lu sa date de débit. Regardez sur vos derniers relevés s’il part le même jour que les cotisations, et séparez-le dans le plan si ce n’est pas le cas.

Prochaine action

Ouvrez un classeur vide, reportez le solde de lundi, puis relevez vos dates de TVA et d’impôts dans votre espace professionnel. Remplissez ensuite les 13 semaines. Si une semaine passe sous votre seuil, testez le retard de votre plus gros client et décidez cette semaine de ce que vous ferez. Si vous ne pouvez pas payer vos dettes échues avec votre trésorerie disponible, lisez le guide sur les difficultés graves avant toute autre chose.

Preuves et sources

Lu le 5 novembre 2026 : calendrier fiscal et fiches de la DGFiP, pages de l’Urssaf et de Service-public sur la DSN et les délais de paiement, cahier Agirc-Arrco 2026, page et modèle Excel de Bpifrance Création.

Chaque élément ci-dessous dit s’il s’agit d’un fait lu dans une source, d’une déclaration d’éditeur, de notre calcul, de notre méthode ou de notre avis. Aucun outil n’a été testé. Notre méthode