Plusieurs sociétés
Holding, filiales, SCI, flux entre sociétés, devises : quand consolider, ce que le droit encadre et ce qu’un outil doit démontrer.
Notre avis sur ce thème : consolider n’a de sens que si l’argent circule entre vos sociétés ou si une décision commune en dépend. Écrivez les règles avant d’acheter l’outil.
Faut-il consolider ?
- Plusieurs sociétés : faut-il consolider la trésorerie ?Vous dirigez deux ou trois sociétés. Chacune a son compte et son rythme, et vous vous demandez s’il faut une vue d’ensemble.
- Deux sociétés, un dirigeant : deux fichiers suffisent-ils ?Vous dirigez deux sociétés, avec deux banques et deux comptabilités. Vous hésitez à payer un outil pour les voir ensemble.
- Holding et filiale : que suivre vraiment ?Vous dirigez une holding qui détient une filiale. La holding a son compte, peu de lignes, et parfois un emprunt.
- Société d’exploitation et SCI : un plan ou deux ?Vous dirigez une société et vous détenez ses murs dans une SCI. La société paie un loyer, la SCI rembourse un emprunt.
- Un outil central ou un outil par filiale ?Vous êtes DAF d’un groupe de 5 à 20 sociétés. Vos filiales ont des habitudes, parfois des outils, et le siège veut une vue commune.
- Intégrer une société rachetée à votre suiviVous êtes DAF. Une acquisition vient d’être signée, avec ses banques, son comptable et parfois son propre outil.
Flux entre sociétés
- Flux entre sociétés : ne pas compter deux foisVous êtes DAF d’une PME à plusieurs sociétés. Vos plans s’additionnent, et le total ne ressemble pas toujours au réel.
- Convention de trésorerie : quand il la fautVous faites circuler de l’argent entre vos sociétés, ou vous êtes sur le point de le faire. Vous vous demandez si un écrit est obligatoire.
- Cash pooling : pour une PME, oui ou non ?Vous tenez les finances d’une PME à plusieurs sociétés. L’une dort sur sa trésorerie, une autre paie des agios, et votre banque ou un éditeur vous parle de cash pooling.
- Compte courant d’associé dans la prévisionVous avez prêté de l’argent à votre société, ou vous envisagez de le faire. Vous vous demandez comment le faire apparaître dans votre plan.
- Aider une filiale en difficulté : jusqu’où ?Une société de votre groupe manque de trésorerie, une autre en a. Vous pensez à un virement rapide.
Vue groupe
- Plusieurs devises : à partir de quand ça compte ?Votre PME encaisse ou paie hors euro. Vous vous demandez si vous devez suivre le change dans votre plan, ou choisir un outil pour cela.
- Filiale à l’étranger : ce qui change pour votre outilVous êtes DAF d’une PME avec une filiale étrangère. Votre outil promet une vue groupe, et la banque locale de la filiale n’est pas la vôtre.
- Reporting de groupe et prévision : un seul outil ?Vous êtes DAF de groupe. Le contrôle de gestion veut un reporting consolidé, la trésorerie une prévision à 13 semaines, et un éditeur promet les deux.
- Droits par société : qui voit la trésorerie du groupe ?Vous êtes DAF de groupe. Un responsable de filiale va se connecter à l’outil, et il ne doit pas voir la trésorerie de ses voisines.
- Du multi-sociétés au TMS : le signal à ne pas manquerVous êtes DAF d’une ETI en croissance. Votre outil multi-sociétés tient, et un éditeur de TMS vous démarche pour la suite.