Flux entre sociétés : ne pas compter deux fois
Pour qui : Vous êtes DAF d’une PME à plusieurs sociétés. Vos plans s’additionnent, et le total ne ressemble pas toujours au réel.
Le contrôle tient en une somme : le total du groupe sur la ligne de flux internes doit valoir zéro chaque semaine. Dans l’exemple fictif de cette page, une valeur de +15 000 €, −30 000 € ou +30 000 € désigne directement l’erreur à chercher.
Un point mérite d’être clair : un virement interne saisi des deux côtés à la même date ne fausse pas le solde du groupe. Il gonfle les totaux. Le solde devient faux quand un côté manque ou change de semaine, et l’erreur vaut alors exactement le montant du flux.
Notre avis
Un prêt entre sociétés ne crée pas d’argent. Traitez les flux internes sur une ligne à part, contrôlée chaque semaine, avant de demander à un outil de les éliminer.
Pourquoi
- Tant que les deux côtés sont saisis à la même date, le solde du groupe reste juste. Ce sont les totaux d’encaissements et de décaissements qui gonflent.
- L’erreur grave arrive quand un côté manque ou change de semaine : le total se trompe du montant exact du flux.
- Les éditeurs lus annoncent l’élimination ou l’isolement de ces flux, sans décrire comment ils apparient les deux côtés. C’est la question à poser.
Ce qui change le choix
Aucun flux interne sur 3 mois : ce sujet ne vous concerne pas, deux plans séparés suffisent.
L’ordre à suivre
- Une ligne de flux internes dans chaque plan
- Un contrôle hebdomadaire de la somme nulle
- Un outil, testé sur vos trois cas pièges
Un cas calculé
Exemple fictif : un groupe de trois sociétés, sur une semaine. Aucun de ces montants n’est réel. La société A remonte 30 000 € à la holding, et la holding avance 15 000 € à la société B.
| Ligne | Holding | A | B | Groupe |
|---|---|---|---|---|
| Solde de départ | 10 000 € | 60 000 € | 5 000 € | 75 000 € |
| Encaissements externes | 0 € | 40 000 € | 12 000 € | 52 000 € |
| Décaissements externes | −3 000 € | −25 000 € | −20 000 € | −48 000 € |
| Flux internes | +15 000 € | −30 000 € | +15 000 € | 0 € |
| Solde de fin | 22 000 € | 45 000 € | 12 000 € | 79 000 € |
Trois erreurs, trois écarts
Le flux interne de la holding vaut +30 000 € − 15 000 €, soit +15 000 €. Le solde du groupe vérifie : 75 000 + 52 000 − 48 000 = 79 000 €.
Sans ligne à part, les encaissements du groupe s’affichent à 97 000 € au lieu de 52 000 €, et les décaissements à 93 000 € au lieu de 48 000 €. Le net reste de 4 000 €, mais vos ratios d’activité sont faux.
| Erreur | Total affiché | Écart |
|---|---|---|
| Aucune, deux côtés à la même date | 79 000 € | 0 € |
| La holding oublie les 15 000 € sortants vers B | 94 000 € | +15 000 € |
| La sortie chez A reste en semaine 1, l’entrée à la holding passe en semaine 2 | 49 000 € | −30 000 € |
| L’entrée à la holding reste en semaine 1, la sortie chez A passe en semaine 2 | 109 000 € | +30 000 € |
Le contrôle à faire chaque semaine
Chaque plan porte une catégorie de flux internes et, pour chaque ligne, la société partenaire. Le total du groupe de cette catégorie doit valoir zéro chaque semaine. Une valeur différente de zéro désigne le montant à chercher. Dans le cas ci-dessus, elle donne directement +15 000 €, −30 000 € ou +30 000 €.
Trois cas à faire passer en démonstration
Cashlab affiche une ligne de flux intercompagnies éliminés. Okimia indique que vous paramétrez vos catégories pour isoler et neutraliser ces mouvements. Forekasts annonce leur identification. Dans ce que nous avons lu le 5 novembre 2026, aucune page ne décrit l’appariement ni le traitement d’un décalage de dates. Nous n’y avons rien trouvé sur l’élimination chez Qotid et Agicap.
Demandez à voir ces trois cas sur vos données : un flux saisi d’un seul côté, un flux à cheval sur deux semaines, un flux en devise. Regardez si l’outil vous alerte ou s’il affiche un total faux sans le dire.
Limites de cette page
Ce cas est une simulation. Les pages lues décrivent des promesses, sans documentation technique de l’appariement : seule une démonstration sur vos flux répond à la question. Nous n’avons observé aucun outil.
Prochaine action
Cette semaine, ajoutez la ligne de flux internes à chaque plan et faites le contrôle de somme nulle. Si la somme reste nulle quatre semaines de suite, le fichier peut suffire. Si elle ne l’est pas, trouvez d’abord la cause. Sans aucun flux interne sur 3 mois, ne payez pas cette fonction.
Preuves et sources
Lu le 5 novembre 2026 : pages de consolidation d’Okimia et de Cashlab, pages d’Agicap, de Forekasts et de Qotid.
Chaque élément ci-dessous dit s’il s’agit d’un fait lu dans une source, d’une déclaration d’éditeur, de notre calcul, de notre méthode ou de notre avis. Aucun outil n’a été testé. Notre méthode
Notre calcul ou déduction. Un flux interne saisi des deux côtés à la même date ne change pas le solde du groupe ; il gonfle les totaux, et un côté manquant ou décalé fausse le solde du montant du flux.
Portée : Plans de trésorerie de plusieurs sociétés
Réserve : Raisonnement arithmétique.
Daté du 5 novembre 2026.
Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, 75 000 € + 52 000 € − 48 000 € donnent 79 000 €, et les soldes de 22 000 €, 45 000 € et 12 000 € donnent le même total.
Portée : Société fictive
Réserve : Simulation, sans résultat réel.
Daté du 5 novembre 2026.
Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, 45 000 € de flux internes portent les encaissements à 97 000 € et les décaissements à 93 000 €, pour un net inchangé de 4 000 €.
Portée : Société fictive
Réserve : Simulation, sans résultat réel.
Daté du 5 novembre 2026.
Notre méthode. Le contrôle hebdomadaire de somme nulle constitue une méthode proposée par la rédaction.
Portée : Plans par société
Réserve : Ne détecte pas deux erreurs qui se compensent.
Daté du 5 novembre 2026.
Déclaration de l’éditeur. Cashlab affiche dans son exemple une ligne de flux intercompagnies éliminés et annonce une gestion des flux interco, sans décrire sa méthode.
Portée : Page Cash Forecasting
Réserve : Appariement et décalages non décrits.
- Cashlab (EMMAX SAS) : Cash Forecasting refonte du 01/10/2026 selon le code de la page. Lu le 5 novembre 2026. Déclaration de l’éditeur.
Déclaration de l’éditeur. Okimia indique que l’utilisateur paramètre ses catégories pour isoler les mouvements intragroupe et les neutraliser dans la vue consolidée.
Portée : Page de consolidation
Réserve : Automatisme et appariement non décrits.
- Okimia (Fygr SAS) : Consolidation de trésorerie non datée. Lu le 5 novembre 2026. Déclaration de l’éditeur.
Déclaration de l’éditeur. Forekasts annonce l’identification des opérations intragroupe, sans préciser leur traitement.
Portée : Pilotage de groupe
Réserve : Page dédiée non consultée.
- Forekasts (Kerys Business Solutions) : Piloter : réel contre prévisionnel, pilotage de groupe non datée. Lu le 5 novembre 2026. Déclaration de l’éditeur.
Notre calcul ou déduction. Dans les pages d’Agicap et de Qotid lues le 5 novembre 2026, aucune méthode d’élimination des flux entre sociétés n’est décrite.
Portée : Agicap, Qotid
Réserve : Absence constatée dans ces pages ; Agicap annonce par ailleurs l’automatisation d’arbitrages intragroupe.
- Agicap : Logiciel de trésorerie non datée. Lu le 5 novembre 2026. Déclaration de l’éditeur.
- Qotid : Tarifs et abonnements (offre Gestion) non datée. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.