La semaine où tout tombe : repérer le point bas
Pour qui : Vous découvrez vos creux au dernier moment. Votre mois finit positif et votre compte est passé dans le rouge quand même.
Dans notre cas fictif, juin 2027 finit en gain de 3 000 €, alors que le compte tombe à −6 000 € le mardi 15 juin et à 1 000 € à la fin de la semaine du 21 juin. Le total du mois ne montre ni l’un ni l’autre.
En juin, plusieurs échéances peuvent tomber le 15. L’acompte d’impôt sur les sociétés (IS), d’abord. L’acompte de CFE, la cotisation foncière des entreprises, et celui de CVAE, la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises, ensuite. Puis la DSN des moins de 50 salariés, la déclaration sociale nominative transmise chaque mois. Chaque ligne dépend de votre régime : vérifiez lesquelles vous concernent. Dans notre cas fictif, elles totalisent 53 000 €.
Notre avis
Regardez la semaine, et non le mois : une moyenne mensuelle cache ce qui se passe entre deux paies. Pour la semaine la plus basse du plan, descendez au jour.
Pourquoi
- Un solde de fin de mois ne dit rien des quinze jours avant la paie.
- Plusieurs échéances tombent le même jour, comme le 15 juin.
- La semaine masque à son tour un mardi : un zoom sur la semaine à risque suffit.
Ce qui change le choix
Des flux quotidiens importants, ou des échéances éparpillées sans empilement.
L’ordre à suivre
- Lire le mois pour le résultat
- Lire la semaine pour le point bas
- Lire le jour pour la seule semaine à risque
La lecture par mois
Exemple fictif : une PME de 20 salariés, chiffre d’affaires au-dessus de 500 000 € HT, clôture au 31 décembre. Solde au matin du 31 mai : 16 000 €. Encaissé du 31 mai au 30 juin : 168 000 €. Décaissé sur la même période : 165 000 €. Solde le 30 juin : 19 000 €. Le seuil d’alerte choisi vaut 10 000 €, à titre d’exemple : notre page sur le seuil donne la méthode pour le vôtre. Un tableau mensuel dit que tout va bien : solde positif, et au-dessus du seuil en début et en fin de mois.
La lecture par semaine
Mêmes chiffres, placés à leur date. La colonne des échéances du 15 juin regroupe 34 000 € de DSN, 12 000 € d’acompte d’IS, 4 000 € d’acompte de CFE et 3 000 € d’acompte de CVAE. La TVA est placée la semaine du 21 juin par hypothèse : relevez sa date dans votre espace dès qu’elle paraît. Nous supposons que le plus gros client règle fin juin, et que les sorties courantes de ces trois jours sont nulles.
| Semaine 2027 | Encaissé | Sorties courantes | Échéances du 15 | TVA | Paie | Solde |
|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 (31 mai au 6 juin) | 30 000 | 14 000 | 0 | 0 | 0 | 32 000 |
| S2 (7 au 13 juin) | 26 000 | 12 000 | 0 | 0 | 0 | 46 000 |
| S3 (14 au 20 juin) | 24 000 | 12 000 | 53 000 | 0 | 0 | 5 000 |
| S4 (21 au 27 juin) | 22 000 | 12 000 | 0 | 14 000 | 0 | 1 000 |
| S5 (28 au 30 juin) | 66 000 | 0 | 0 | 0 | 48 000 | 19 000 |
La lecture par jour, pour une seule semaine
Le plan à la semaine affiche 5 000 € le 20 juin : déjà sous le seuil, mais encore positif. Le zoom montre autre chose. Les échéances partent le mardi, les rentrées arrivent en fin de semaine.
| Jour | Encaissé | Décaissé | Solde |
|---|---|---|---|
| Lundi 14 | 4 000 | 3 000 | 47 000 |
| Mardi 15 | 0 | 53 000 | −6 000 |
| Mercredi 16 | 6 000 | 3 000 | −3 000 |
| Jeudi 17 | 6 000 | 3 000 | 0 |
| Vendredi 18 | 8 000 | 3 000 | 5 000 |
La décision à prendre en mai
Ce plan dit trois choses en mai, quand il reste quatre semaines pour agir. Il manque 6 000 € pour tenir le mardi 15, et 16 000 € pour le passer au-dessus du seuil de 10 000 €. La semaine du 21 juin reste fragile : le point bas à 1 000 € arrive après le 15, à cause de la TVA.
Choisissez deux gestes. Demandez à un client attendu le 18 juin de régler avant le 14. Ce paiement avancé tient le mardi, sans rien changer à la semaine du 21 juin : il y manque 9 000 €, que seul l’achat reporté ou une rentrée nouvelle peut apporter. Reportez après le 30 juin un achat qui peut attendre. Cette semaine ne doit pas devenir un problème de banque un mardi matin.
Ne reportez pas le problème en décalant les échéances fiscales et sociales. Elles ont leur coût propre, et notre page sur le délai Urssaf en donne la mécanique.
Limites de cette page
Les montants sont inventés. Le 15 juin 2027 est un mardi, mais le calendrier fiscal de 2027 n’est pas lu : relisez-le pour un usage réel. Toutes ces lignes ne vous concernent pas : la CFE dépend du seuil de 3 000 €, et la CVAE du seuil de 500 000 € HT. La DSN tombe ailleurs à 50 salariés et plus.
Prochaine action
Prenez votre plan et cherchez la semaine la plus basse des 13 prochaines. Dépliez-la jour par jour, avec les dates exactes de vos échéances. Si un jour passe sous votre seuil, appelez le client attendu et décalez un achat dès maintenant. Si vos flux quotidiens sont importants, tenez le jour en continu.
Preuves et sources
Lu le 5 novembre 2026 : pages de la DGFiP sur l’imposition des résultats et la CET, fiche CET et IFER 2026, pages de l’Urssaf sur le paiement des cotisations. Les règles retenues valent pour 2027 sous réserve du calendrier à paraître.
Chaque élément ci-dessous dit s’il s’agit d’un fait lu dans une source, d’une déclaration d’éditeur, de notre calcul, de notre méthode ou de notre avis. Aucun outil n’a été testé. Notre méthode
Fait lu. Les acomptes d’IS sont payables au plus tard les 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre.
Portée : Sociétés à l’IS
Réserve : Dispense sous 3 000 € et au premier exercice.
- DGFiP : Imposition des résultats Non datée. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
- DGFiP : Puis-je modifier mes acomptes d'impôt sur les sociétés ? Non datée. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
Fait lu. Si la CFE de l’année précédente atteint 3 000 € et sans mensualisation, un acompte de 50 % est dû au plus tard le 15 juin.
Portée : Redevables de la CFE
Réserve : Réductible sous la responsabilité de l’entreprise.
- DGFiP : Impôts locaux : CET (CFE et CVAE) et TF Non datée. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
- DGFiP : La contribution économique territoriale et l'IFER, fiche 2026 Mars 2026. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
Fait lu. Le premier acompte de CVAE est dû au plus tard le 15 juin pour les entreprises au-dessus de 500 000 € HT, sauf CVAE de l’année précédente n’excédant pas 1 500 €.
Portée : Redevables de la CVAE
Réserve : Sources divergentes sur l’assiette.
- DGFiP : Impôts locaux : CET (CFE et CVAE) et TF Non datée. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
- Service Public Entreprendre : CVAE : versement du second acompte avant le 15 septembre 2026 Publié le 20/08/2026. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
- Service Public Entreprendre : Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) Vérifié le 22/07/2026. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
Fait lu. Sous 50 salariés au régime général, DSN et cotisations sont dues au plus tard le 15 du mois suivant.
Portée : Régime général
Réserve : Autres dates pour 50 salariés et plus et pour l’option trimestrielle.
- Urssaf : Employeur : le paiement de vos cotisations Mis à jour le 16/01/2026. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
- Urssaf : La déclaration sociale nominative (DSN) Mis à jour le 11/05/2026. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
- Service Public Entreprendre : Déclaration sociale nominative (DSN) Vérifié le 04/05/2026. Lu le 5 novembre 2026. Document d’origine.
Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, juin 2027 passe de 16 000 € à 19 000 €, alors que la semaine du 21 juin finit à 1 000 € et que le mardi 15 juin atteint −6 000 €.
Portée : Société fictive
Réserve : Simulation, TVA placée par hypothèse.
Daté du 5 novembre 2026.
Notre méthode. Une lecture à la semaine, puis au jour pour la semaine la plus basse, suffit à une PME sans flux journaliers importants.
Portée : PME
Réserve : Méthode de la rédaction.
Daté du 5 novembre 2026.
Notre avis. Une moyenne mensuelle cache le point bas : la décision se prend sur la semaine.
Portée : PME
Réserve : Avis de la rédaction.
Daté du 5 novembre 2026.