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Quelle Trésorerie

Activité saisonnière : quel outil pour passer le creux ?

Pour qui : Vous dirigez un camping, une jardinerie, un commerce de station ou une activité dont le creux dure plusieurs mois, et vous cherchez comment le traverser sans mauvaise surprise de trésorerie.

Exemple fictif : un camping part de 180 000 € en octobre et touche 41 000 € fin mai. Avec 20 000 € de travaux de plus, ce point bas tombe à 21 000 €, soit 9 000 € sous son seuil. À 13 semaines, le dirigeant lit 121 000 € fin décembre et rien ne l’arrête : seul un plan sur 12 mois montre ce creux.

La question utile en octobre est donc : combien restera-t-il fin mai, si je lance les travaux de mars ? Pour un seul site, un plan mensuel au tableur y répond.

Exception : si votre saison dure quelques semaines et repose sur un gros achat, le pic d’achat compte plus que le creux. Ajoutez alors une vue par semaine autour de ce pic.

Notre avis

Tenez d’abord un plan mensuel sur 12 mois au tableur, avec le point bas marqué. Un outil connecté ne se justifie qu’avec plusieurs établissements ou un volume de flux que vous ne pouvez plus saisir.

Pourquoi

  • Un plan à 13 semaines fait en octobre s’arrête fin décembre : il ne voit pas le point bas de mai.
  • Les méthodes publiques que nous avons lues raisonnent déjà en mois, sur 6 ou 12 mois, ce qui convient à ce profil.
  • Vos décisions lourdes tiennent en quelques lignes par an : travaux, stock, embauches de saison.

Ce qui change le choix

Plusieurs établissements, plusieurs caisses, ou un achat de saison qui concentre l’essentiel du risque sur quelques semaines.

L’ordre à suivre

  1. Plan mensuel sur 12 mois au tableur, point bas marqué
  2. Prévisionnel inclus dans votre comptabilité ou votre banque, si son horizon atteint 12 mois
  3. Outil connecté, avec plusieurs établissements ou trop de flux à saisir

Le plan qui montre le point bas

Exemple fictif : un camping ouvert d’avril à septembre, un seul site, montants en euros TTC. Ces valeurs servent seulement à montrer le calcul. Le solde du 1er octobre est de 180 000 €. Le seuil d’alerte choisi par le dirigeant est de 30 000 €.

Le compte perd de l’argent chaque mois jusqu’en mai. Il atteint 41 000 € fin mai, soit 11 000 € au-dessus du seuil. Puis l’été remonte le solde à 181 000 €, à 1 000 € de son point de départ.

Exemple fictif : 12 mois de camping, en euros TTC
MoisEncaissementsDécaissementsSolde fin de mois
Octobre4 00024 000160 000
Novembre1 00015 000146 000
Décembre, dont solde de CFE 9 0002 00027 000121 000
Janvier6 00015 000112 000
Février9 00015 000106 000
Mars, dont travaux 45 00014 00062 00058 000
Avril40 00052 00046 000
Mai, point bas55 00060 00041 000
Juin, dont acompte de CFE80 00062 00059 000
Juillet135 00075 000119 000
Août150 00080 000189 000
Septembre40 00048 000181 000

La décision que 13 semaines ne voient pas

Le dirigeant hésite en octobre sur 20 000 € de travaux de plus au printemps. Sur 13 semaines, fin décembre, il lit 121 000 € : rien n’interdit la dépense. Sur 12 mois, le point bas de mai passe de 41 000 € à 21 000 €, soit 9 000 € sous le seuil. Il réduit les travaux ou cherche une solution avant de signer. Cette recherche n’a rien à voir avec un logiciel, et nous ne comparons pas ici les financements.

Gardez la vue à 13 semaines pour une autre période : les semaines qui entourent le point bas. Avril et mai méritent un suivi plus fin, parce que les encaissements dépendent alors de la météo et des réservations.

Deux échéances à placer dans le creux

La CFE tombe en pleine basse saison. Son solde est dû au plus tard le 15 décembre, ou le 15 février si la mise en recouvrement est différée au 31 décembre. Si la CFE de l’année précédente atteint 3 000 €, un acompte de 50 % est dû au plus tard le 15 juin, sauf prélèvement mensuel. Vous pouvez choisir ce prélèvement mensuel, en y adhérant au plus tard le 30 juin : il étale alors la charge sur dix mensualités.

La TVA change aussi de forme en 2027. Le régime simplifié prend fin au 1er janvier 2027, et le dépôt devient trimestriel si le chiffre d’affaires ne dépasse pas 1 000 000 € l’année précédente et 1 100 000 € l’année en cours. Une entreprise au réel normal mensuel sous 1 M€ peut demander ce trimestriel.

Suite de l’exemple fictif : sur les 60 000 € de mai, 3 000 € sont la TVA d’avril. En trimestriel, cette somme sort après la fin de juin. Le point bas de mai remonte à 44 000 €. Refaites ce calcul avec vos montants. La date limite de la première déclaration trimestrielle n’était pas indiquée dans ce que nous avons lu : relevez-la dans votre espace professionnel.

Faire tenir le plan sur une feuille

Bpifrance Création décrit la méthode de base : encaissements et décaissements par mois, en TTC pour les opérations soumises à la TVA, dans la colonne du mois où le flux doit se produire. Son modèle gratuit compte 12 colonnes mensuelles. Le fichier porte le nom de 2016 et vise une création d’entreprise : renommez les colonnes en commençant à votre fin de saison.

Débutez le plan le mois qui suit la clôture de la saison. C’est là que vos chiffres de l’été sont connus et que vos décisions d’hiver restent ouvertes.

  1. Reprenez les mois de la saison passée, compte par compte. Le solde de départ vient du relevé bancaire.
  2. Inscrivez les décisions à part : travaux, stock, embauches de saison. Une ligne par décision, avec son mois.
  3. Marquez le mois le plus bas et l’écart avec votre seuil. Toute dépense nouvelle se teste sur ce mois.
  4. Remplacez le prévu par le réel chaque mois. Un écart de saison se reporte sur le point bas suivant.

Si vous regardez un outil, vérifiez l’horizon

Pour ce profil, l’horizon compte avant les fonctions. Zenfirst annonce un prévisionnel glissant sur 12 mois à partir de son plan Envol, à 49 € HT par mois ou 541 € HT par an. Tiime annonce des projections à 3, 6 ou 12 mois, saisies à la main, sur son plan Business, à 24,99 € HT par mois jusqu’à 1 salarié, 39,99 € de 2 à 5 et 65,99 € de 6 à 20, facturés annuellement. Sellsy Trésorerie annonce un budget à 3, 6 ou 12 mois. Nous n’avons trouvé dans nos relevés aucune mention d’un modèle saisonnier propre à l’un de ces outils. Demandez à l’éditeur comment il projette un mois de juillet à partir d’un historique de mois d’hiver. Une prévision qui prolonge la tendance récente se tromperait dans votre cas.

Limites de cette page

Nous n’avons pas lu de données sur les trésoreries saisonnières, et l’exemple n’en reflète aucune. Le fichier de Bpifrance vise la création d’entreprise. Les textes sur la TVA de 2027 peuvent encore bouger, car la loi de finances pour 2027 n’a pas été examinée ici. Relisez la règle avant de changer de périodicité.

Prochaine action

Ce mois-ci, construisez le plan sur 12 mois à partir de votre saison passée et notez le mois le plus bas. Testez dessus votre prochaine dépense. Si votre saison dépend d’un gros achat, ajoutez une vue par semaine autour de ce pic. Avec plusieurs établissements, comparez un outil connecté.

Preuves et sources

Lu le 5 novembre 2026 : méthode et modèle de plan de trésorerie de Bpifrance Création, calendrier CFE et actualité DGFiP sur la TVA de 2027, grilles de Zenfirst, Tiime et Sellsy Trésorerie.

Chaque élément ci-dessous dit s’il s’agit d’un fait lu dans une source, d’une déclaration d’éditeur, de notre calcul, de notre méthode ou de notre avis. Aucun outil n’a été testé. Notre méthode

  • Notre avis. Tenez un plan mensuel sur 12 mois au tableur, avec le point bas marqué ; un outil connecté ne se justifie qu’avec plusieurs établissements ou trop de flux à saisir.

    Portée : Activités saisonnières

    Réserve : Avis de la rédaction, sans conseil individuel.

    Daté du 5 novembre 2026.

  • Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, le solde part de 180 000 €, descend à 41 000 € fin mai et finit à 181 000 € fin septembre, avec un seuil de 30 000 €.

    Portée : Société fictive

    Réserve : Simulation, sans résultat réel.

    Daté du 5 novembre 2026.

  • Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, 20 000 € de travaux de plus font passer le point bas de 41 000 € à 21 000 €, soit 9 000 € sous le seuil de 30 000 €.

    Portée : Société fictive

    Réserve : Simulation.

    Daté du 5 novembre 2026.

  • Fait lu. Le solde de CFE est dû au plus tard le 15 décembre, ou le 15 février suivant si la mise en recouvrement est différée au 31 décembre.

    Portée : Redevables de la CFE, année 2026

    Réserve : Prélèvement mensuel : dix mensualités.

  • Fait lu. Si la CFE de l’année précédente atteint 3 000 € et sans prélèvement mensuel, un acompte de 50 % est dû au plus tard le 15 juin.

    Portée : Redevables de la CFE

    Réserve : Acompte réductible sous la responsabilité de l’entreprise ; adhésion au prélèvement mensuel jusqu’au 30 juin.

  • Fait lu. Le régime simplifié de TVA est supprimé au 1er janvier 2027 ; le dépôt de CA3 devient trimestriel si le chiffre d’affaires, majoré des acquisitions taxables, n’excède pas 1 000 000 € l’année précédente et 1 100 000 € l’année en cours.

    Portée : Anciens redevables du régime simplifié

    Réserve : Option mensuelle possible ; le texte de l’article 38 lui-même n’a pas été lu.

  • Fait lu. Une entreprise au réel normal mensuel dont le chiffre d’affaires de l’année précédente est inférieur ou égal à 1 M€ au 1er janvier 2027 peut passer au trimestriel sur simple demande.

    Portée : Réel normal mensuel

    Réserve : Passage non automatique.

  • Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, 3 000 € de TVA d’avril qui sortent après juin au lieu de mai font remonter le point bas de mai de 41 000 € à 44 000 €.

    Portée : Société fictive

    Réserve : Date limite de la première CA3 trimestrielle non établie dans les pages lues.

  • Fait lu. Bpifrance Création décrit un plan de trésorerie par mois, généralement sur 12 mois, en TTC pour les opérations assujetties à la TVA, dans la colonne du mois où le flux doit se produire.

    Portée : Création d’entreprise

    Réserve : Conçu pour le prévisionnel de création.

  • Fait lu. Le modèle Excel de Bpifrance Création compte 12 colonnes mensuelles et porte le nom de 2016.

    Portée : Fichier téléchargé

    Réserve : Conçu pour une création d’entreprise.

  • Fait lu. Le 5 novembre 2026, la grille de Zenfirst Tréso affiche le plan Envol à 49 € HT par mois ou 541 € HT par an, avec un prévisionnel glissant sur 12 mois.

    Portée : Plan Envol, 1 banque, 1 utilisateur

    Réserve : Montants lus dans le code de la page.

  • Fait lu. Le 5 novembre 2026, la grille de Tiime place le prévisionnel sur le plan Business, à 24,99 € HT par mois jusqu’à 1 salarié, 39,99 € de 2 à 5 et 65,99 € de 6 à 20, facturés annuellement ; l’aide décrit une saisie manuelle et des projections à 3, 6 ou 12 mois.

    Portée : Plan Business

    Réserve : Sur devis au-delà de 20 salariés. Rattachement aux onglets déduit de l’ordre de la page.

  • Déclaration de l’éditeur. Sellsy annonce pour Sellsy Trésorerie un budget à 3, 6 ou 12 mois.

    Portée : Sellsy Trésorerie

    Réserve : Aide fonctionnelle non lue.