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Quelle Trésorerie

Quand la comptabilité arrive trop tard pour prévoir

Pour qui : Votre comptabilité est saisie une fois par trimestre, ou par votre cabinet quand les pièces arrivent. On vous propose un outil de prévision qui s’appuie dessus.

Mesurez le retard de votre comptabilité : au-delà de 7 jours entre une opération et son écriture, lettrages compris, elle ne peut pas alimenter un plan à 13 semaines : partez alors des factures et de la banque. Dans notre exemple fictif, 51 jours sans écriture affichent 180 000 € de créances clients pour 145 000 € réels, soit 35 000 € d’erreur.

Une saisie mensuelle convient pour un plan à 6 ou 12 mois. Avec une saisie trimestrielle, la comptabilité garde son rôle à chaque balance : vérifier votre plan.

Notre avis

Ne bâtissez pas votre prévision sur une comptabilité tenue une fois par trimestre. Partez des factures et de la banque, gardez la comptabilité pour vérifier.

Pourquoi

  • Le poste clients de la comptabilité vieillit à la vitesse de sa saisie.
  • Le FEC, fichier des écritures comptables, sert au contrôle et n’a pas de champ d’échéance dédié.
  • Votre comptable reste la meilleure source pour vérifier votre plan une fois par trimestre.

Ce qui change le choix

Des écritures qui ont moins de 7 jours, lettrages compris, dans une comptabilité qui porte aussi vos factures.

L’ordre à suivre

  1. Factures et banque pour prévoir, comptabilité pour contrôler
  2. Comptabilité mensuelle, pour un plan à 6 ou 12 mois
  3. Comptabilité quotidienne, qui peut alimenter directement la prévision

L’encours qui a déjà changé

Exemple fictif : le 20 novembre, la dernière écriture date du 30 septembre, soit 51 jours. Sur un plan de 91 jours, c’est plus de la moitié de l’horizon. La balance affiche 180 000 € de créances clients. Toutes les valeurs sont inventées.

Depuis le 30 septembre, la banque montre 125 000 € encaissés, et la facturation 90 000 € de factures nouvelles. Le vrai encours est de 180 000 - 125 000 + 90 000, soit 145 000 €. La comptabilité se trompe de 35 000 € sur la somme à encaisser, et elle ne connaît aucune des nouvelles échéances. Une prévision qui la lit part d’une liste de factures déjà largement payées.

Le fichier comptable ne suffit pas

Le FEC regroupe les écritures d’un exercice, classées par ordre chronologique de validation. Ses 18 premières données comprennent notamment le compte, la pièce, le débit, le crédit et le lettrage. Il n’a pas de champ dédié à l’échéance, et sa fraîcheur dépend de la validation. Sa fonction première est le contrôle fiscal. Il sert donc à reprendre un historique ou à lire des délais réels, pas à prévoir 13 semaines. Cette lecture est notre déduction : aucun texte ne déclare le FEC inadapté à la prévision.

Les outils qui partent de la comptabilité le disent plus ou moins clairement. Forekasts annonce API comptables et import du FEC. Sage 100 Trésorerie récupère ses prévisions depuis la comptabilité, selon une copie de sa page conservée le 5 novembre 2026 et des fiches anciennes reproduites par des revendeurs. La brochure 2024 d’EBP présente, dans son logiciel de comptabilité, un tableau de prévisions pour suivre les mouvements bancaires à venir. Avec une saisie trimestrielle, posez à chacun la même question : quelle date affiche la prévision pour une facture émise hier et non encore saisie ?

Le contrôle trimestriel, à garder

Une fois la balance reçue, comparez-la à votre plan. Cet exercice ne coûte presque rien et attrape ce que la banque ne montre pas.

  1. Comparez l’encours clients de votre fichier à la balance. Un écart appelle une liste des factures concernées.
  2. Faites de même côté fournisseurs. Une facture en comptabilité absente du plan est un oubli à corriger.
  3. Reprenez la TVA et l’IS calculés par le comptable. Remplacez vos estimations.
  4. Notez l’écart et sa cause. La même cause deux trimestres de suite demande un changement de procédure.

Le seuil qui inverse l’avis

La comptabilité reprend la main quand son retard devient négligeable. Notre repère est de 7 jours au plus entre une opération et son écriture, lettrages compris. Vous le mesurez en prenant les cinq dernières factures encaissées, et en regardant quand elles ont été soldées dans la comptabilité. Sous ce seuil, et si la comptabilité porte aussi vos factures, le plus simple est d’utiliser son prévisionnel. Au-dessus, demandez à votre cabinet si une saisie mensuelle est possible, surtout si vous décidez à 6 ou 12 mois.

Limites de cette page

Le repère de 7 jours est une méthode. La doctrine lue sur le FEC date de 2017. Pour Sage 100 Trésorerie, nous avons lu des fiches de revendeurs et une copie de la page de Sage conservée le 5 novembre 2026 à 14 h 11 ; les accès directs tentés ensuite ont été refusés. Demandez la fiche actuelle à votre revendeur.

Prochaine action

Mesurez aujourd’hui l’âge de votre comptabilité sur cinq factures encaissées. Au-delà de 7 jours, construisez votre plan depuis les factures et la banque, et prévoyez un contrôle à chaque balance. Sous 7 jours, et si elle porte aussi vos factures, partez du prévisionnel de votre comptabilité s’il existe. Pour un plan à 6 ou 12 mois, une saisie mensuelle peut suffire.

Preuves et sources

Lu le 5 novembre 2026 : article A47 A-1 du livre des procédures fiscales, doctrine sur le format du FEC, relevés de Forekasts, Sage 100 Trésorerie, dont une copie de sa page conservée le jour même, et EBP.

Chaque élément ci-dessous dit s’il s’agit d’un fait lu dans une source, d’une déclaration d’éditeur, de notre calcul, de notre méthode ou de notre avis. Aucun outil n’a été testé. Notre méthode

  • Notre avis. Ne bâtissez pas votre prévision sur une comptabilité tenue une fois par trimestre ; partez des factures et de la banque, gardez la comptabilité pour vérifier.

    Portée : PME à saisie trimestrielle

    Réserve : Avis de la rédaction.

    Daté du 5 novembre 2026.

  • Notre calcul ou déduction. Dans l’exemple fictif, une balance de 180 000 €, 125 000 € encaissés et 90 000 € facturés depuis donnent un encours réel de 145 000 €, soit 35 000 € d’écart après 51 jours sans écriture.

    Portée : Société fictive

    Réserve : Simulation.

    Daté du 5 novembre 2026.

  • Fait lu. Le FEC regroupe les écritures d’un exercice classées par ordre chronologique de validation, et ses 18 premières données comprennent compte, pièce, débit, crédit et lettrage. Aucune date d’échéance ne figure parmi ces 18 premières données.

    Portée : LPF, art. A47 A-1 ; doctrine du 7 juin 2017

    Réserve : Certains régimes ont un autre décompte.

  • Notre calcul ou déduction. Le FEC décrit le passé comptable et ne suffit pas pour une prévision à 13 semaines.

    Portée : Déduction de la rédaction

    Réserve : Aucune source officielle ne le déclare inadapté.

  • Déclaration de l’éditeur. Forekasts annonce des API comptables et l’import du FEC.

    Portée : Forekasts

    Réserve : Fraîcheur liée à la comptabilité.

  • Déclaration de l’éditeur. Selon la page de Sage et des fiches reproduites par des revendeurs, Sage 100 Trésorerie récupère ses prévisions depuis la comptabilité.

    Portée : Sage 100 Trésorerie

    Réserve : Page de Sage lue dans une copie conservée le 5 novembre 2026 à 14 h 11, accès directs ensuite refusés ; fiches de revendeurs anciennes.

  • Déclaration de l’éditeur. La brochure 2024 d’EBP présente, dans son logiciel de comptabilité, un tableau de prévisions pour suivre les mouvements bancaires à venir.

    Portée : EBP Comptabilité PRO et ELITE

    Réserve : Limite mono-banque à revérifier.

  • Notre méthode. Un retard de 7 jours au plus entre une opération et son écriture permet d’utiliser la comptabilité pour prévoir.

    Portée : PME

    Réserve : Repère de la rédaction, sans étude.

    Daté du 5 novembre 2026.